شبکه اطلاع رسانی روابط عمومی ایران (شارا)- شورای عالی بیمه «آیین نامه گزارشگری و افشای اطلاعات مؤسسات بیمه» را برای استقرار نظام حاکمیت شرکتی در صنعت بیمه تصویب کرد.

به گزارش شارا، به نقل از روابط عمومی بیمه مرکزی، شورای عالی بیمه به استناد قانون تأسیس بیمه مرکزی ایران و بیمه گری، قانون تجارت و قانون انتشار و دسترسی آزاد به اطلاعات و آیین نامه اجرایی آن، «آیین نامه گزارشگری و افشای اطلاعات مؤسسات بیمه» را برای استقرار نظام حاکمیت شرکتی در صنعت بیمه تصویب کرد.

به موجب مفاد این آیین نامه، موسسات بیمه مکلفند نسبت به گزارشگری اطلاعات موضوع این آیین نامه به بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران اقدام نمایند.

بر اساس این گزارش، پس از اصلاح نظام نظارت تعرفه‌ای در صنعت بیمه کشور، بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران در راستای استقرار نظام نظارت مالی و با هدف ایجاد تصویر روشن از فعالیت‌ها، عملکرد و وضعیت مالی موسسات بیمه، افزایش انضباط در بازار بیمه کشور، دستیابی به سطوح بالاتر شفافیت در عملکرد موسسات بیمه نزد بیمه مرکزی و عموم جامعه، آیین نامه مذکور در دستور کار شورای عالی بیمه قرار گرفت.

در تدوین آیین نامه مذکور، اصول جامع بیمه ای انجمن جهانی ناظران بیمه ای(IAIS)، تجربیات جهانی در صنعت بیمه و بویژه الگوی گزارشگری و افشای اطلاعات موسسات بیمه مقرر در رکن سوم سیستم توانگری مالی در اتحادیه اروپا مبنای کار قرار گرفته است. به علاوه مقررات مشابه در سازمان بورس و اوراق بهادار و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نیز مورد بهره برداری قرار گرفته است.

شایان ذکر است علی رغم تشابه در عنوان حوزه های مذکور، جزئیات اطلاعاتی هر یک از حوزه ها در بخش گزارشگری اطلاعات و افشای اطلاعات متفاوت است.

منظور از گزارشگری اطلاعات در این آیین نامه، گردآوری، مستندسازی، ثبت اطلاعات معتبر و تنظیم گزارش‌های مربوط توسط مؤسسه بیمه و ارسال آنها به بیمه ‌مرکزی است. به علاوه موسسات بیمه مکلفند نسبت به افشای برخی از اطلاعات خود برای عموم جامعه اقدام نمایند که تفصیل این اطلاعات در آیین نامه مشخص شده است.

منظور از افشای اطلاعات نیز انتشار عمومی اطلاعات توسط مؤسسه بیمه و یا بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران است. حوزه های اصلی گزارشگری و افشای اطلاعات در آیین نامه شامل معرفی موسسه بیمه و برنامه عملیاتی و عملکرد آن، راهبری شرکتی در موسسه بیمه، مدیریت ریسک‌ و توانگری مالی موسسه بیمه و وضعیت و عملکرد مالی موسسه بیمه تعریف شده است.

این آیین نامه، اهم اطلاعاتی که موسسات بیمه موظفند در پایگاه اطلاع‌رسانی خود افشاء نمایند را به شرح زیر تعیین کرده است:

* معرفی مؤسسه بیمه، برنامه کسب و کار و عملکرد آن:
- چشم انداز، ماموریت و اهداف راهبردی مؤسسه بیمه، ساختار سازمانی مؤسسه بیمه مشتمل بر نمودار تشکیلات سازمانی و مشخصات مدیران مؤسسه بیمه.
- عملکرد بیمه گری مستقیم و اتکایی مؤسسه بیمه به تفکیک رشته های بیمه ای.
- خلاصه اطلاعات مربوط به شعب و مراکز پرداخت خسارت مؤسسه بیمه.

* راهبری شرکتی در مؤسسه بیمه:
-کلیات سیستم کنترل داخلی و حسابرسی داخلی و همچنین تشریح شرح وظایف و سطح سازمانی اکچوئر در مؤسسه بیمه و نحوه انجام وظایف توسط آنها.
-گزارش سالانه هیات مدیره مؤسسه بیمه به مجمع عمومی.
- سیاست های اعطای پاداش و جبران خدمات اعضای هیات مدیره مؤسسه بیمه.

* مدیریت ریسک و توانگری مالی مؤسسه بیمه:
- خلاصه ای از نحوه مدیریت ریسک در مؤسسه بیمه مشتمل بر ساختار سازمانی واحد مدیریت ریسک و گزارش وضعیت ریسک های مؤسسه بیمه از قبیل ریسک های بیمه گری، بازار، اعتبار و نقدینگی و نحوه مدیریت هر یک از ریسک های مذکور.
- نسبت توانگری مالی مورد تایید بیمه مرکزی.

* وضعیت و عملکرد مالی مؤسسه بیمه (مستند به صورت های مالی حسابرسی شده):
- صورت‌های مالی به همراه یادداشت‌های توضیحی و صورت های مالی تلفیقی حسب مورد.

- نسبت های عملیاتی و مالی با اهمیت دوره سه ساله آخر فعالیت مؤسسه بیمه (از قبیل نرخ رشد حق ‏بیمه و خسارت مؤسسه بیمه به تفکیک انواع رشته ‏های بیمه‏، ضریب خسارت مؤسسه بیمه به تفکیک انواع رشته ‏های بیمه‏، بازده سرمایه‌گذاری‌ها (نسبت درآمد سرمایه‌گذاری‌ها به متوسط بهای تمام شده ابتدا و انتهای دوره سرمایه‌گذاری‌ها) به تفکیک بیمه های زندگی و غیرزندگی و..).
- تراز مشارکت در منافع بیمه گذاران بیمه های زندگی.

در همین ارتباط موسسات بیمه موظف شدند تا اطلاعات مذکور را به نحوی افشا نمایند که امکان دسترسی سریع به این اطلاعات در صفحه اول پایگاه اطلاع رسانی مؤسسه بیمه فراهم باشد.

بخش دیگری از آیین نامه نیز در اجرای برخی از احکام مندرج در قانون تاسیس بیمه مرکزی ایران و بیمه‌گری، به افشای رویدادهایی مهم توسط بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران در روزنامه‌های کثیر الانتشار یا پایگاه اطلاع رسانی خود اختصاص دارد. همچنین با هدف نظارت بیمه مرکزی بر حسن اجرای مفاد این آیین نامه، ضمانت های اجرایی متناسبی نیز تعیین گردید که از اخطار کتبی به مدیران مرتبط مؤسسه بیمه و سلب صلاحیت حرفه ای آنها تا پیشنهاد تعلیق یا لغو فعالیت مؤسسه بیمه در یک یا چند رشته بیمه ای یا تمام رشته ها به شورای‌عالی بیمه را شامل می شود.

شایان ذکر است بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران آیین نامه مذکور را در تاریخ ۰۹/۱۰/۱۳۹۳ به کلیه موسسات بیمه ابلاغ کرده است که از همین تاریخ نیز لازم الاجراست.
متن کامل این آیین نامه در پایگاه اطلاع رسانی بیمه مرکزی به نشانی www.centinsur.ir در بخش مصوبات شورای عالی بیمه برای عموم قابل دسترس است.