شبكه اطلاع رساني روابط عمومي ايران (شارا)- شوراي عالي بيمه «آيين نامه گزارشگري و افشاي اطلاعات مؤسسات بيمه» را براي استقرار نظام حاكميت شركتي در صنعت بيمه تصويب كرد.

به گزارش شارا، به نقل از روابط عمومي بيمه مركزي، شوراي عالي بيمه به استناد قانون تأسيس بيمه مركزي ايران و بيمه گري، قانون تجارت و قانون انتشار و دسترسي آزاد به اطلاعات و آيين نامه اجرايي آن، «آيين نامه گزارشگري و افشاي اطلاعات مؤسسات بيمه» را براي استقرار نظام حاكميت شركتي در صنعت بيمه تصويب كرد.

به موجب مفاد اين آيين نامه، موسسات بيمه مكلفند نسبت به گزارشگري اطلاعات موضوع اين آيين نامه به بيمه مركزي جمهوري اسلامي ايران اقدام نمايند.

بر اساس اين گزارش، پس از اصلاح نظام نظارت تعرفه‌اي در صنعت بيمه كشور، بيمه مركزي جمهوري اسلامي ايران در راستاي استقرار نظام نظارت مالي و با هدف ايجاد تصوير روشن از فعاليت‌ها، عملكرد و وضعيت مالي موسسات بيمه، افزايش انضباط در بازار بيمه كشور، دستيابي به سطوح بالاتر شفافيت در عملكرد موسسات بيمه نزد بيمه مركزي و عموم جامعه، آيين نامه مذكور در دستور كار شوراي عالي بيمه قرار گرفت.

در تدوين آيين نامه مذكور، اصول جامع بيمه اي انجمن جهاني ناظران بيمه اي(IAIS)، تجربيات جهاني در صنعت بيمه و بويژه الگوي گزارشگري و افشاي اطلاعات موسسات بيمه مقرر در ركن سوم سيستم توانگري مالي در اتحاديه اروپا مبناي كار قرار گرفته است. به علاوه مقررات مشابه در سازمان بورس و اوراق بهادار و بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران نيز مورد بهره برداري قرار گرفته است.

شايان ذكر است علي رغم تشابه در عنوان حوزه هاي مذكور، جزئيات اطلاعاتي هر يك از حوزه ها در بخش گزارشگري اطلاعات و افشاي اطلاعات متفاوت است.

منظور از گزارشگري اطلاعات در اين آيين نامه، گردآوري، مستندسازي، ثبت اطلاعات معتبر و تنظيم گزارش‌هاي مربوط توسط مؤسسه بيمه و ارسال آنها به بيمه ‌مركزي است. به علاوه موسسات بيمه مكلفند نسبت به افشاي برخي از اطلاعات خود براي عموم جامعه اقدام نمايند كه تفصيل اين اطلاعات در آيين نامه مشخص شده است.

منظور از افشاي اطلاعات نيز انتشار عمومي اطلاعات توسط مؤسسه بيمه و يا بيمه مركزي جمهوري اسلامي ايران است. حوزه هاي اصلي گزارشگري و افشاي اطلاعات در آيين نامه شامل معرفي موسسه بيمه و برنامه عملياتي و عملكرد آن، راهبري شركتي در موسسه بيمه، مديريت ريسك‌ و توانگري مالي موسسه بيمه و وضعيت و عملكرد مالي موسسه بيمه تعريف شده است.

اين آيين نامه، اهم اطلاعاتي كه موسسات بيمه موظفند در پايگاه اطلاع‌رساني خود افشاء نمايند را به شرح زير تعيين كرده است:

* معرفي مؤسسه بيمه، برنامه كسب و كار و عملكرد آن:
- چشم انداز، ماموريت و اهداف راهبردي مؤسسه بيمه، ساختار سازماني مؤسسه بيمه مشتمل بر نمودار تشكيلات سازماني و مشخصات مديران مؤسسه بيمه.
- عملكرد بيمه گري مستقيم و اتكايي مؤسسه بيمه به تفكيك رشته هاي بيمه اي.
- خلاصه اطلاعات مربوط به شعب و مراكز پرداخت خسارت مؤسسه بيمه.

* راهبري شركتي در مؤسسه بيمه:
-كليات سيستم كنترل داخلي و حسابرسي داخلي و همچنين تشريح شرح وظايف و سطح سازماني اكچوئر در مؤسسه بيمه و نحوه انجام وظايف توسط آنها.
-گزارش سالانه هيات مديره مؤسسه بيمه به مجمع عمومي.
- سياست هاي اعطاي پاداش و جبران خدمات اعضاي هيات مديره مؤسسه بيمه.

* مديريت ريسك و توانگري مالي مؤسسه بيمه:
- خلاصه اي از نحوه مديريت ريسك در مؤسسه بيمه مشتمل بر ساختار سازماني واحد مديريت ريسك و گزارش وضعيت ريسك هاي مؤسسه بيمه از قبيل ريسك هاي بيمه گري، بازار، اعتبار و نقدينگي و نحوه مديريت هر يك از ريسك هاي مذكور.
- نسبت توانگري مالي مورد تاييد بيمه مركزي.

* وضعيت و عملكرد مالي مؤسسه بيمه (مستند به صورت هاي مالي حسابرسي شده):
- صورت‌هاي مالي به همراه يادداشت‌هاي توضيحي و صورت هاي مالي تلفيقي حسب مورد.

- نسبت هاي عملياتي و مالي با اهميت دوره سه ساله آخر فعاليت مؤسسه بيمه (از قبيل نرخ رشد حق ‏بيمه و خسارت مؤسسه بيمه به تفكيك انواع رشته ‏هاي بيمه‏، ضريب خسارت مؤسسه بيمه به تفكيك انواع رشته ‏هاي بيمه‏، بازده سرمايه‌گذاري‌ها (نسبت درآمد سرمايه‌گذاري‌ها به متوسط بهاي تمام شده ابتدا و انتهاي دوره سرمايه‌گذاري‌ها) به تفكيك بيمه هاي زندگي و غيرزندگي و..).
- تراز مشاركت در منافع بيمه گذاران بيمه هاي زندگي.

در همين ارتباط موسسات بيمه موظف شدند تا اطلاعات مذكور را به نحوي افشا نمايند كه امكان دسترسي سريع به اين اطلاعات در صفحه اول پايگاه اطلاع رساني مؤسسه بيمه فراهم باشد.

بخش ديگري از آيين نامه نيز در اجراي برخي از احكام مندرج در قانون تاسيس بيمه مركزي ايران و بيمه‌گري، به افشاي رويدادهايي مهم توسط بيمه مركزي جمهوري اسلامي ايران در روزنامه‌هاي كثير الانتشار يا پايگاه اطلاع رساني خود اختصاص دارد. همچنين با هدف نظارت بيمه مركزي بر حسن اجراي مفاد اين آيين نامه، ضمانت هاي اجرايي متناسبي نيز تعيين گرديد كه از اخطار كتبي به مديران مرتبط مؤسسه بيمه و سلب صلاحيت حرفه اي آنها تا پيشنهاد تعليق يا لغو فعاليت مؤسسه بيمه در يك يا چند رشته بيمه اي يا تمام رشته ها به شوراي‌عالي بيمه را شامل مي شود.

شايان ذكر است بيمه مركزي جمهوري اسلامي ايران آيين نامه مذكور را در تاريخ ۰۹/۱۰/۱۳۹۳ به كليه موسسات بيمه ابلاغ كرده است كه از همين تاريخ نيز لازم الاجراست.
متن كامل اين آيين نامه در پايگاه اطلاع رساني بيمه مركزي به نشاني www.centinsur.ir در بخش مصوبات شوراي عالي بيمه براي عموم قابل دسترس است.