افشای 11.5 میلیون مدرک و سند تحت عنوان  Panama Paper  را می توان بزرگترین  افشاگری تاریخ دانست. افشاگری که همچنان ادامه دارد و تاکنون بسیاری از رهبران سابق و فعلی جهان، چهره های مشهور و ورزشکاران طراز اول را رسوا کرده است.

در این فهرست طولانی از 214 هزار شرکت صوری مرتبط با بنگاه حقوقی Mossack Fonseca در پاناما، نام برده شده است. شرکت هایی که در بهشت های مالیاتی برای مخفی کردن درآمد مشمول مالیات از چشم ماموران مالیاتی تاسیس می شوند.

بر اساس گزارشی که در دسامبر 2015 از سوی سازمان غیر انتفاعی Global Financial Integrity منتشر شد، کشورهای در حال توسعه در فاصله سال های 2004 تا 2013، حدود 7.8 تریلیارد دلار را به دلیل فعالیت مالی غیرقانونی از دست دادند. بدترین مورد به کشورهای واقع در جنوب آفریقا مربوط می شد. این کشورها 6.1 درصد از GDP یا تولید ناخالص داخلی را از طریق خروج سرمایه های غیرقانونی از دست دادند.

جوزف اسپانجرز، از کارشناسان GFI می گوید که حدود 80 درصد از این هزاران میلیارد دلار، از طریق صدور صورتحساب های غیرواقعی که راهی برای پولشویی از طریق فعالت های تجاری است، به خارج از کشور منتقل شدند.

این نوعی از تقلب تجاری  است که در آن کسی به عمد ارزش یا مقدار کالاهایی که وارد یا صادر کرده است را اشتباه اعلام می کند. این کار به او اجازه می دهد تا ضمن دریافت تخفیف یا یارانه، از پرداخت مالیات فرار کرده و این پول کثیف  که از راه های غیرقانونی به دست آمده را در سیستم مالی رسمی وارد کند.